Испанская фискальная система включает государственные, областные и городские налоги. Их выплачивают не только граждане страны, но и иностранцы, которые живут или часто бывают в королевстве. В этой стране действует прогрессивная шкала налогообложения, учитывающая размеры доходов.
Налоги в Испании очень разнообразны и не всегда похожи на те, что существуют в России. Если вы иностранец и живете в Испании более полугода либо в стране есть экономические интересы, то нужно оформить сертификат налогового резидента. В остальных случаях вы считаетесь нерезидентом.
Самые известные виды (типы) налогов:
Название |
Кто платит? |
Объект налогообложения |
Ставка |
IRPF - налог на доходы физических лиц |
Физические лица - резиденты Испании |
Совокупный доход в Испании и за ее пределами свыше 12,4 тыс. евро в год |
от 24,75% до 52% |
IRNR (ISRR) – подоходный налог нерезидентов |
Физические и юридические лица - нерезиденты |
Совокупный доход в Испании (в том числе от сдачи в аренду недвижимости) |
от 2% до 35% |
IPAT – налог на имущество (так называемый налог на роскошь) |
физические лица - резиденты Испании |
Совокупный капитал в Испании и за ее пределами в сумме, превышающей 700 тыс. евро |
от 0,1% до 3% |
IBI – муниципальный налог на право собственности |
собственники недвижимости - резиденты и нерезиденты Испании |
Недвижимое имущество в Испании (по кадастровой стоимости объекта) |
от 0,3% до 1,1% |
IVA – НДС |
Потребитель покупок или услуг в Испании |
Стоимость покупки или услуги |
от 0% до 21% |
ITP – налог на переход собственности |
Cобственники имущества (транспортных средств, земли и пр.), как резиденты, так и нерезиденты |
Стоимость передаваемого имущества. Облагаются те объекты, которые не облагаются IVA (в частности, недвижимость на вторичном рынке) |
10% |
IVTM - налог на транспортные средства
|
Физические и юридические лица - собственники автомобилей в Испании |
Транспортное средство (учитывается стоимость, мощьность двигателя и т.п.) |
индивидуально (в среднем до 150 евро в год) |
IS - налог на доходы юридических лиц
|
юридические лица – резиденты Испании |
Доходы компаний |
от 0% до 30% |
IAE – налог на экономическую деятельность |
юридические и физические лица – резиденты Испании |
Результат экономической, профессиональной, творческой деятельности |
индивидуально |
Платить налоги нужно обычно раз в год. Налоговая декларация для физических лиц подается в июне, при этом вы отчитываетесь за прошлый год.
Если пренебречь уплатой налогов в Испании, то возможны серьезные проблемы. Дело может закончиться солидным штрафом в размере 50% от неуплаченной суммы, а иногда и уголовным преследованием.
Налоги в Испании для компаний считаются одними из самых низких в ЕС. Именно поэтому здесь активно развивается бизнес с иностранным капиталом. Однако для того, чтобы вовремя подавать правильно составленную налоговую отчетность нужно детально разобраться в испанской фискальной системе.
Важно соблюсти требования закона и физическим лицам, ведь любые конфликты с законом могут стать преградой на пути получения или продления резиденции в Испании.
Российско-испанская компания «Costaiberia» предоставляет услуги налогового консалтинга для компаний и физических лиц - нерезидентов и резидентов. Мы подскажем, как как правильно задекларировать свои доходы, какими налоговыми льготами можно воспользоваться и возьмем обязанность по заполнению и подаче декларации на себя, чтобы к вам не было претензий проверяющих органов.